Préstamos y Tus Impuestos: Lo que Debes Saber

En el mundo financiero, los préstamos son una herramienta común, pero su tratamiento fiscal puede ser confuso. Comprender si los préstamos generan impuestos es esencial para cualquier persona que reciba o otorgue dinero.

Muchas personas se preguntan si el dinero recibido por un préstamo debe declararse ante las autoridades fiscales.

La respuesta no es siempre sencilla, y depende de varios factores que analizaremos a continuación.

Concepto Fundamental: ¿Los Préstamos Son Ingresos Gravables?

En términos generales, los préstamos no se consideran ingresos gravables. Esto se debe a que no representan un aumento en tu patrimonio, sino dinero que debes devolver.

Sin embargo, esta regla tiene matices importantes que debes conocer para evitar errores.

Los préstamos no son ingresos gravables porque implican una obligación de pago.

Por ejemplo, si recibes un préstamo personal, no estás ganando dinero, solo estás tomando un adelanto que luego devolverás.

Cuándo NO Generan Impuestos

Los préstamos no generan impuestos en ciertas situaciones específicas. Estas condiciones son clave para asegurar que no haya cargas fiscales innecesarias.

• Cuando es realmente un préstamo y puedes comprobarlo con documentación.
• Si existe un contrato firmado, incluso si es simple y entre particulares.
• Cuando el monto es razonable y congruente con tu perfil fiscal.
• Si se declara correctamente en casos donde es obligatorio.

Para préstamos personales de particulares, no se pagan impuestos si no están garantizados mediante derechos reales como hipotecas.

Esto significa que, en la mayoría de los casos, puedes recibir préstamos sin preocupaciones fiscales.

Obligaciones de Declaración en México

En México, hay un umbral crítico que debes tener en cuenta. Si en un año recibes más de $600,000 en total por concepto de préstamos, estás obligado a informarlo.

Este umbral de $600,000 anuales es establecido por el artículo 90 de la Ley del ISR.

No declararlo puede llevar a que el SAT considere ese dinero como ingreso no declarado.

• Informar préstamos superiores a $600,000 en la declaración anual.
• No pagar impuestos por ello, pero sí cumplir con la obligación de informar.
• Evitar multas y requerimientos del SAT al mantener registros claros.

En general, no necesitas declarar un préstamo si fue entre particulares, de forma ocasional, y puedes respaldarlo con pruebas.

Cuándo Los Préstamos Sí Pueden Generar Problemas Fiscales

Aunque un préstamo no sea ingreso gravable, puede ser sospechoso para el SAT en ciertos escenarios. Esto ocurre cuando hay indicios de actividad no declarada.

• Si te depositan cantidades altas y frecuentes sin relación con tu actividad.
• Cuando no tienes cómo comprobar que es un préstamo, como falta de contrato.
• Si el monto es muy alto para tu perfil fiscal, por ejemplo, recibir $500,000 cuando ganas $10,000 al mes.
• Cuando el SAT detecta movimientos constantes que aparentan una actividad económica no declarada.

Las consecuencias pueden ser graves, incluyendo el cobro de ISR más multas por ingreso omitido.

Lo Que SÍ Genera Impuestos: Los Intereses

Los intereses de los préstamos tienen implicaciones fiscales importantes. Este es un punto crítico que no debes pasar por alto.

Para el prestamista, los intereses recibidos deben declararse como rendimientos del capital mobiliario.

Los intereses sí tienen implicaciones fiscales y deben manejarse con cuidado.

Para el prestatario, los intereses generalmente no desgravan, salvo en casos excepcionales como ciertos préstamos hipotecarios.

En España, se presumen retribuidas las prestaciones que generan rendimientos, valorándose a precio de mercado.

Documentación Requerida para Comprobar un Préstamo

Para justificar un préstamo ante las autoridades fiscales, es esencial tener la documentación adecuada. Esto te protegerá en caso de auditorías.

• Nombres y datos de ambas partes involucradas en el préstamo.
• Monto del préstamo y plazos de devolución claramente especificados.
• Fecha y firmas de todas las partes en un contrato.
• Comprobante del depósito o transferencia que coincida con el contrato.
• Evidencia adicional como correos o mensajes acordando el préstamo.

Guarda estos documentos al menos durante cinco años para cumplir con los requisitos legales.

Los préstamos P2P y Fintech son más fáciles de justificar debido a sus contratos digitales y registros claros.

Reforma Fiscal 2026 en México: Cambios en Retención de Impuestos

A partir del 1 de enero de 2026, las plataformas Fintech en México implementarán cambios significativos en la retención de impuestos. Esto afectará a inversionistas y solicitantes.

• Retención del 20% de ISR sobre los intereses pagados al inversionista.
• Retención del 16% de IVA sobre los mismos intereses.
• Los sistemas reportarán automáticamente las operaciones al SAT.
• Se emitirán constancias de retención y CFDI dentro de plazos específicos.

Estas retenciones no son un pago definitivo para residentes en México, quienes pueden acreditarlas en su declaración anual.

La ventaja es que los inversionistas no tendrán que presentar declaraciones adicionales, ya que la plataforma se encarga del proceso.

Tributación Indirecta: IVA e Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

Los préstamos también están sujetos a tributación indirecta, como el IVA y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Es importante conocer las exenciones aplicables.

En España, las operaciones de préstamo están exentas de IVA según la ley.

Sin embargo, los préstamos con garantía hipotecaria pueden generar tributación por la constitución de derechos reales.

Casos Especiales: Desgravación de Préstamos

Existen situaciones donde los préstamos pueden tener beneficios fiscales, como desgravaciones en la declaración de renta. Estos casos son menos comunes pero valen la pena considerar.

• Préstamos hipotecarios antiguos que permiten desgravación en ciertos contextos.
• Préstamos para autónomos donde los intereses pueden deducirse como gastos de actividad económica.
• Préstamos estudiantiles con tratamiento especial en algunas jurisdicciones.
• Préstamos para consumo personal, que no se consideran ingreso y no requieren declaración.

Los préstamos personales no se declaran como ingreso en la renta, facilitando su uso para necesidades cotidianas.

Es crucial consultar con un profesional para aprovechar estas oportunidades de manera legal.

Conclusión

Entender la relación entre préstamos e impuestos te empodera para tomar decisiones financieras informadas. Siguiendo las pautas adecuadas, puedes evitar problemas y optimizar tu situación fiscal.

Recuerda mantener una documentación clara y estar al tanto de los cambios regulatorios, como la reforma de 2026 en México.

La gestión proactiva de tus finanzas es clave para un futuro económico estable. No temas buscar asesoría cuando sea necesario para navegar este terreno con éxito.